הטבות מס לתושב חוזר ותיק ולעולה חדש: אילו הטבות מגיעות, לכמה זמן ואיך ממשים אותן נכון
תושב חוזר ותיק ועולה חדש מקבלים סל רחב של הטבות מס, שבמרכזו פטור ממס ופטור מדיווח על הכנסות שהופקו מחוץ לישראל לתקופה של עד עשר שנים. מדובר בהקלה משמעותית שנועדה לעודד השבת הון אנושי וכלכלי לישראל, והיא נוגעת כמעט לכל סוגי ההכנסה מחו״ל: דיבידנד, ריבית, שכר דירה, רווחי הון, קצבאות פנסיה ותמלוגים. במאמר הזה נסביר […]
חשבונית דיגיטלית וניהול ספרים: מדריך מלא למודל חשבוניות ישראל, מספרי הקצאה, ספי חיוב וקיזוז תשומות לעסק שלכם
מודל חשבוניות ישראל הוא מנגנון פיקוח ממוחשב של רשות המסים, שמחייב עסקים לקבל מספר הקצאה דיגיטלי מהרשות עבור חשבוניות מס מעל סכום מסוים, כתנאי לניכוי מס התשומות בגינן. בפועל, זו רפורמה שמשנה את הדרך שבה אתם מפיקים חשבוניות, מנהלים ספרים ומקזזים מע”מ, והיא נוגעת לכל בעל עסק שמוציא חשבוניות בסכומים גבוהים. במאמר הזה נסביר לכם […]
זיכוי מס על תרומות לפי סעיף 46: איך מקבלים החזר מס על תרומות, מי זכאי ואיך תובעים את הזיכוי
כדי לקבל זיכוי מס על תרומות אתם צריכים לתרום למוסד ציבורי שקיבל אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, לשמור את הקבלה המקורית, ולתבוע את הזיכוי מול רשות המסים בסוף שנת המס. הזיכוי מקטין את המס שאתם משלמים בשיעור קבוע מסכום התרומה, כל עוד התרומה חצתה רף מינימלי ולא עברה תקרה שנתית. במילים אחרות, חלק […]
עוסק פטור מול עוסק מורשה: מה ההבדל, מתי כדאי כל אחד ואיך בוחרים נכון בעצמאות
ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה נוגע בעיקר לאופן ההתנהלות מול מע”מ: עוסק פטור פטור מגביית מע”מ מהלקוחות ומדיווח מע”מ שוטף כל עוד המחזור השנתי שלו נמצא מתחת לתקרה מתעדכנת מדי שנה, אך הוא לא רשאי לקזז מע”מ תשומות על הוצאות העסק. עוסק מורשה, לעומתו, גובה מע”מ מהלקוחות, מקזז מע”מ תשומות ומדווח למע”מ באופן שוטף. […]
הוצאות מוכרות לעצמאי, המדריך המלא: מה מותר לנכות ואיך לא לשלם מס מיותר
אילו הוצאות מוכרות לעצמאי? כל ההוצאות שיצאתם כדי לייצר את ההכנסה מהעסק, נסיעות עבודה, ציוד, תוכנה, שכר דירה למשרד, ביטוח מקצועי והשתלמויות, מוכרות לצורכי מס ומקטינות את ההכנסה החייבת שלכם. ככל שאתם מדווחים באופן מדויק ומלא על ההוצאות המוכרות, כך אתם משלמים פחות מס הכנסה, וכל שקל שאתם שוכחים לרשום הופך בפועל לתשלום מס מיותר. […]
מיסוי רכב חברה ושווי שימוש 2026: כמה באמת עולה הרכב לעובד ולמעסיק, איך מחושב שווי השימוש, ומתי משתלם רכב פרטי במקום צמוד?
שווי שימוש ברכב חברה עולה לעובד בעל שכר גבוה בין כמה מאות שקלים לכמה אלפי שקלים בחודש בתוספת מס, כאשר הסכום המדויק נגזר מקבוצת המחיר של הרכב ומדרגת המס השולית שלכם. במילים אחרות, הרכב הצמוד שנראה כמו הטבה נדיבה מהמעסיק הופך בפועל להכנסה נוספת שרשות המסים זוקפת אליכם, ואתם משלמים עליה מס כאילו קיבלתם את […]
FATCA ו-CRS למשקיע הישראלי: מה הן חובות הדיווח על חשבונות זרים, איזה מידע עובר לרשות המסים ואיך נערכים נכון
חובות הדיווח של FATCA ו-CRS הן מנגנוני חילופי מידע בין-מדינתיים שמחייבים בנקים ומוסדות פיננסיים לזהות לקוחות שהם תושבי חוץ לצורכי מס, ולהעביר עליהם דיווח שנתי לרשויות המס במדינת התושבות שלהם. אם אתם מחזיקים חשבון בנק, תיק ניירות ערך, חברה זרה או נכס פיננסי מחוץ לישראל, סביר מאוד שהמידע על החשבון הזה כבר זורם, או עתיד […]
פירעון מוקדם של משכנתא: כמה עולות העמלות, איך עובדת עמלת ההיוון, ומתי כדאי לסלק את ההלוואה מוקדם
כמה עולה פירעון מוקדם של משכנתא? התשובה תלויה בעיקר בשני רכיבים: עמלה תפעולית חד-פעמית בסכום נמוך יחסית, ולצידה עמלת היוון (הפרשי ריבית) שרלוונטית בעיקר למסלולי ריבית קבועה, ושעשויה להסתכם באלפי או בעשרות אלפי ₪ בהתאם לתנאי ההלוואה שלכם. אתם רוצים לסלק את המשכנתא לפני הזמן, אולי בעקבות מכירת דירה, קבלת ירושה או ריכוז חובות, והשאלה […]
מס יסף 2025: מי חייב במס על הכנסות גבוהות, איך הוא מחושב, ומה השתנה השנה?
מס יסף הוא מס נוסף המוטל על בעלי הכנסות גבוהות בישראל, והחייבים בו הם יחידים שהכנסתם החייבת השנתית חוצה תקרה מסוימת שנקבעה בחוק. מדובר בשכבת מיסוי המתווספת למדרגות מס ההכנסה הרגילות, ומטרתה להגדיל את השתתפותם של בעלי ההכנסות הגבוהות בנטל המס הכולל במשק. אם אתם משתייכים לשכבת ההכנסה הגבוהה, או צופים שנת מס שבה ההכנסה […]
מיסוי הכנסה משכר דירה בישראל: מסלול 10%, מסלול הפטור והמסלול הרגיל – איזה מסלול הכי משתלם לכם ואיך בוחרים נכון?
הכנסה משכר דירה ממוסה בישראל באחד משלושה מסלולים שאתם בוחרים לפי היקף ההכנסה, ההוצאות שנצברו על הנכס והתמונה הפיננסית הכוללת שלכם: מסלול הפטור עד תקרה חודשית, מסלול מס מופחת של 10%, או המסלול הרגיל לפי מדרגות המס האישיות. הבחירה בין המסלולים אינה טכנית בלבד. היא משפיעה ישירות על סכום המס שתשלמו בסוף השנה, על היכולת […]