אחרי חופשת הלידה, רוב האימהות עסוקות בחיתולים, הנקה ולילות ללא שינה. מעט מאוד מהן יודעות שבמקביל, המדינה חייבת להן כסף.
החזרי מס לאחר חופשת לידה הם אחת הזכויות הכספיות הנפוצות ביותר בישראל שאינן ממומשות. הסכום יכול להגיע לאלפי ועד עשרות אלפי שקלים כאשר מצטברים מספר שנים. הסיבה לכך פשוטה: שיטת המיסוי בישראל היא שנתית, אך ניכוי המס מתבצע מדי חודש בחודשו בלי להתחשב בשינויים שחלו בהכנסה לאורך השנה.
במאמר זה נסביר בדיוק מדוע מגיע לך החזר מס, מי זכאית, כמה תקבלי, ואיך להגיש את הבקשה בצורה נכונה כדי למקסם את ההחזר.
מדוע מגיע החזר מס לאחר חופשת לידה?
כדי להבין את הזכאות, כדי להבין את הזכאות, צריך להכיר את האופן שבוצד עובד מס הכנסה בישראל. המעסיק מנכה ממשכורתך מס מדי חודש על בסיס הנחה שתרוויחי את אותה הכנסה לאורך כל 12 חודשי השנה.
בשנת הלידה קורים שני דברים בו זמנית שמשבשים את החישוב:
- במהלך חופשת הלידה את מקבלת דמי לידה מהביטוח הלאומי, שהם לרוב נמוכים מהשכר המלא. כלומר, הכנסתך השנתית הכוללת נמוכה ממה שניכו ממנה מס.
- עם הלידה נוצרות נקודות זיכוי חדשות שמגיעות לך רטרואקטיבית לכל שנת המס. נקודות זיכוי אלה לא נלקחו בחשבון לאורך השנה, ולכן שולם מס עודף.
התוצאה: שילמת יותר מס ממה שהיית חייבת. את זכאית להחזר של ההפרש ישירות לחשבון הבנק שלך.
כדאי לדעת: לפי נתוני הביטוח הלאומי, תקרת ההכנסה החודשית לחיוב בדמי ביטוח לאומי ובדמי ביטוח בריאות בשנת 2025 עומדת על 50,695 ש״ח. מעל לתקרה זו לא חלה חבות נוספת, כך שחישוב ההחזר בגין שנת הלידה מתייחס רק לחלק ההכנסה שמתחת לסף.
מי זכאית להחזר מס לאחר חופשת לידה?
זכאות להחזר מס קיימת בכל אחד מהמצבים הבאים:
- עובדת שכירה שחזרה לעבוד בשנת המס שלאחר שנת הלידה.
- עובדת שכירה שחזרה לעבוד במהלך שנת הלידה אך לא מילאה מחדש טופס 101 לפני תום אותה שנה.
- עובדת שכירה שלא חזרה לעבוד כלל כשכירה לאחר הלידה.
- עצמאית שילדה ולא ניצלה את נקודות הזיכוי המגיעות לה בדוח השנתי.
חשוב לדעת: הזכאות מוגבלת לשכירה שממנה נוכה מס הכנסה במהלך שנות עבודתה לפני או בשנת הלידה. אם לא שילמת מס כלל, לא יהיה מה להחזיר.
כדי לממש את כל ההטבות המגיעות לך ולוודא שאינך מוציאה מכיסך יותר ממה שצריך, מומלץ לבחון גם את כלכלת המשפחה שלכם בעיניים רחבות, ולא רק את ההחזר הנקודתי.
כמה כסף מגיע לך? נקודות זיכוי ומה שוויהן
נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ לחודש, כלומר 2,904 ₪ לשנה (נכון לשנת 2024). כשמדובר במספר נקודות, הסכום עולה במהירות. לשם השוואה, לפי נתוני כל-זכות, שווי 2.25 נקודות הזיכוי לכל תושב ישראל הוא 6,534 ש״ח לשנה (נכון ל-2026) – מה שממחיש עד כמה נקודות הזיכוי המצטברות בשנת לידה משמעותיות.
הטבלה הבאה מסכמת את נקודות הזיכוי לפי קטגוריה וסכום ההחזר השנתי המשוער:
| גובה החזר שנתי משוער | מספר נקודות זיכוי | קטגוריה |
| עד 4,356 ₪ | 1.5 נקודות | אם שכירה שחזרה לעבודה |
| עד 8,712 ₪ | 3 נקודות | אם + ילד עד גיל 5 (כפל הטבה) |
| עד 11,616 ₪ | 4 נקודות | אם חד הורית |
| עד 4,356 ₪ | 1.5 נקודות | עצמאית (דרך הדו”ח השנתי) |
| עד 2,904 ₪ | 1 נקודה | אב שלא עדכן טופס 101 |
* הסכומים מבוססים על שווי נקודת זיכוי של 242 ₪/חודש לשנת 2024. הסכום בפועל תלוי בשיעור המס השולי ובנסיבות האישיות.
חשוב לציין: ניתן לצבור מספר הטבות במקביל. אם, לדוגמה, את אם שכירה לשני ילדים קטנים, נקודות הזיכוי מצטברות ועשויות להניב החזר של עשרות אלפי שקלים על פני מספר שנים.
נתון חשוב נוסף לאימהות עובדות: לפי תוכנית חיסכון לכל ילד של הביטוח הלאומי, החל מינואר 2017 מופקדים 58 ש״ח לחודש לחשבון חיסכון ייעודי עבור כל ילד עד גיל 18 – ומי שמצרפת 58 ש״ח נוספים מכיסה מכפילה את ההפקדה ל-116 ש״ח בחודש. מדובר בהטבה שנוספת על גבי ההחזרי המס ומשתלבת עם תכנון פיננסי כולל לאחר לידה.
|
242 ₪
שווי נקודת זיכוי אחת לחודש (2024) מקור
|
2,904 ₪
שווי נקודת זיכוי אחת לשנה מקור
|
עד 11,616 ₪
החזר שנתי אפשרי לאם חד-הורית (4 נקודות) מקור
|
6 שנים
חלון הזמן להגשה רטרואקטיבית לפי חוק
|
מתי להגיש בקשת החזר מס?
ניתן להגיש בקשת החזר מס רק לאחר שנת המס הרלוונטית הסתיימה. כלומר, החזרי מס עבור שנת 2023 ניתן להגיש החל מינואר 2024.
החוק מאפשר לבקש החזרי מס עד שש שנים לאחור. כלומר, אם ילדת בשנת 2019 ולא בדקת את זכאותך, עדיין ניתן להגיש בקשה ולקבל את ההחזר עבור אותה שנה.
לאחר הגשת הבקשה, ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלך בתוך שנה מיום ביצוע השומה, או בתוך שנתיים מתום שנת המס שבגינה שולם המס, לפי המועד המאוחר מבין השניים.
אל תמתיני יותר מדי. מדי שנה שחולפת, שנה אחת נוספת נמחקת מחלון ה-6 שנים. אם עדיין לא בדקת את זכאותך לשנים האחרונות, הזמן לעשות זאת הוא עכשיו.
איך מגישים בקשת החזר מס? מדריך שלב אחר שלב
תהליך הגשת הבקשה מורכב ממספר שלבים. חשוב לפעול בסדר הנכון כדי למנוע טעויות שעלולות לגרום לחבות מס במקום להחזר.
שלב 1: איסוף מסמכים
לפני הגשת הבקשה, יש להכין:
- טופס 106 מהמעסיק (ריכוז ניכויים שנתי) לכל שנה שבגינה מגישים.
- אישור על דמי לידה מהביטוח הלאומי.
- אישורים על הפקדות לקופות גמל, קרן פנסיה או ביטוח חיים.
- תעודת לידה של הילד.
- צילום שיק מבוטל לפרטי חשבון הבנק.
שלב 2: מילוי טופס 135
זהו הטופס המרכזי להגשת בקשת החזר מס. יש למלא פרטים אישיים, הכנסות, ניכויים וזכאות לנקודות זיכוי. ניתן למצוא את הטופס ואת הסבר מילויו באתר רשות המסים.
שלב 3: הגשת הבקשה
ניתן להגיש בשתי דרכים:
- הגשה פיזית בלשכת פקיד השומה לפי מקום המגורים.
- הגשה מקוונת לאלה שהגישו בקשה להחזר מס בשנתיים האחרונות.
לאלה שמעולם לא הגישו בקשה להחזר מס, הגישה הראשונה חייבת להיות פיזית ומלווה בכל המסמכים.
כדי להבין אם מגיע לך החזר לפני שמגישים, ניתן לבצע בדיקת החזר מס אונליין לשכירים ולקבל אומדן ראשוני.
מה קורה אם הארכת את חופשת הלידה?
חופשת הלידה בישראל עומדת על 15 שבועות בתשלום (דמי לידה). עובדת שצברה 12 חודשי עבודה ברצף רשאית להאריך את החופשה בעוד 11 שבועות ללא תשלום (חל”ת), ולסך הכל עד 26 שבועות.
בתקופת הארכה ללא תשלום, את לא מקבלת הכנסה כלל. כאשר זה חוצה שנת מס, נוצר מצב שבשנה שבה חזרת לעבוד עבדת רק חלק מהשנה, אך שולם מס כאילו תעבדי לאורך כולה.
תרחיש לדוגמה: יצאת לחופשת לידה בנובמבר 2023, קיבלת דמי לידה עד פברואר 2024, והארכת עד מאי 2024. בשנת 2024 עבדת רק 7 חודשים, אך המס חושב לפי שנה שלמה. הגשת בקשת החזר עבור 2024 יכולה להחזיר לך אלפי שקלים.
מחקר של מרכז טאוב מצא כי בקרב ישראלים בגילאי 45-54, לגברים צבירה פנסיונית גבוהה ב-28% מזו של נשים – פער שנובע חלקית מחופשות לידה ועבודה חלקית. ממצא זה מחזק את החשיבות של מיצוי מלא של החזרי המס ונקודות הזיכוי מיד עם שובך לעבודה, כדי לצמצם את הפגיעה ארוכת הטווח בחיסכון.
חשוב: ישנם מצבים שבהם הגשת בקשה עלולה ליצור חבות מס במקום החזר, במיוחד אם בשנת הלידה עצמה קיבלת הכנסה גבוהה במיוחד. לכן מומלץ בחום לעבור ייעוץ מס מקצועי לפני הגשת הבקשה.
שאלות ותשובות נפוצות בנושא החזרי מס לאחר חופשת לידה
האם גם עצמאיות זכאיות להחזר מס לאחר לידה?
כן. עצמאית שילדה זכאית לנקודות זיכוי בדיוק כמו שכירה. ההבדל הוא שעבור שכירה ההחזר מגיע דרך הגשת טופס 135 ובקשה לשומה, ואילו עצמאית מממשת את נקודות הזיכוי במסגרת הדוח השנתי שהיא מגישה. מומלץ לוודא עם רואה חשבון שכל נקודות הזיכוי המגיעות מדוגמות בדוח.
האם גם אבות זכאים להחזר מס בשנת הלידה?
כן. גם אב שנולד לו ילד עשוי להיות זכאי להחזר מס, אם לא עדכן את טופס 101 שלו בשנת הלידה לצורך מימוש נקודות הזיכוי המגיעות לו. כמו כן, אב שיצא בעצמו לחופשת לידה ולא חזר לעבוד עד לאחר תום שנת המס, זכאי להחזר בדומה לאם שכירה.
האם אפשר להגיש בקשת החזר מס שנים לאחר הלידה?
בהחלט. החוק בישראל מאפשר להגיש בקשת החזר מס עד שש שנים אחורה. כך שגם אם ילדת ב-2019 ולא בדקת עד עכשיו, יש לך עדיין זמן לממש את הזכאות. כל שנת מס מצריכה בקשה נפרדת עם טופס 135 ומסמכים ייחודיים לאותה שנה.
האם כדאי להגיש את הבקשה לבד?
הגשה עצמאית אפשרית אך נושאת סיכון לא מבוטל. אחד הסיכונים הגדולים ביותר הוא שאם תגלי בדיעבד שחבות המס שלך גבוהה יותר מהמס ששולם, לא תוכלי לחזור בך מהבקשה ותיאלצי לשלם את ההפרש. לכן מומלץ תמיד לבדוק את המצב מול איש מקצוע לפני הגשה.
האם דמי הלידה חייבים במס?
כן. דמי הלידה שמקבלים מהביטוח הלאומי נחשבים הכנסה חייבת במס. הביטוח הלאומי מנכה מס מדמי הלידה, אך לעיתים בשיעור נמוך מהנדרש. לפי נתוני הביטוח הלאומי, שיעור ניכוי ביטוח לאומי וביטוח בריאות משכר מעל 60% מהשכר הממוצע (7,522 ש״ח ב-2025) עומד על 12.17%. אם הכנסתך הכוללת בשנת הלידה הייתה גבוהה, ייתכן שתצרכי לשלם הפרש מס על דמי הלידה, ולא לקבל החזר. זו בדיוק הסיבה לבצע בדיקה מקצועית לפני הגשה.
מה ההבדל בין החזר מס לתיאום מס בחופשת לידה?
תיאום מס נעשה במהלך שנת המס ונועד למנוע מצב שבו מקורות הכנסה מרובים (כגון משכורת ודמי לידה) גורמים לניכוי מס כפול. החזר מס לעומת זאת מתבצע לאחר סיום שנת המס ומטרתו לקבל בחזרה מס ששולם ביתר. שני התהליכים שונים, אך שניהם יכולים להיות רלוונטיים לאם שכירה.
תכנון נכון: לממש את ההחזר כבר בשנת הלידה
האסטרטגיה הטובה ביותר היא לפעול כבר בשנת הלידה ולא לחכות לשנה שלאחריה. אם חזרת לעבוד באותה שנה שבה ילדת, כל שעליך לעשות הוא למלא מחדש טופס 101 ולהגיש אותו למעסיק.
עדכון הטופס יגרום לכך שהמעסיק יגלם את נקודות הזיכוי המגיעות לך ישירות בתלוש המשכורת החודשי, ולא תצטרכי לחכות להחזר שנתי.
אם לא ניצלת את ההזדמנות בשנת הלידה, אל דאגה. כפי שהוסבר לעיל, תוכלי להגיש בקשה רטרואקטיבית ולקבל את הכסף בדיעבד.
תכנון פיננסי רחב יותר, שמשלב בין החזרי מס, ניהול תקציב וחיסכון לטווח ארוך, הוא חלק ממה שמספקים שירותי מימוש זכויות מקצועיים.
|
✅ נכון לעשות
|
❌ טעויות להימנע מהן
|
הערה חשובה: המידע במאמר זה הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה שונה בנסיבותיו, ומומלץ להתייעץ עם יועץ מס מוסמך לפני הגשת כל בקשה. תנאי הזכאות ושיעורי המס עשויים להשתנות.
רוצות לוודא שאתן מממשות את כל ההחזרים שמגיעים לכן? צוות מליק פיננסים מתמחה בליווי משפחות ישראליות בתכנון פיננסי חכם, כולל מיצוי מלא של זכויות מס. נשמח לבדוק עבורכן את הזכאות ולהגיש את הבקשה בצורה נכונה ובטוחה. לקביעת פגישת ייעוץ אישית עם מליק פיננסים צרו קשר עוד היום.
─────────────────────────────────────
הבהרה חשובה: המידע המוצג במאמר זה הינו מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ מס או ייעוץ משפטי. כל השקעה כרוכה בסיכונים, והתשואות אינן מובטחות. לכן יש לבחון כל מקרה לגופו, ולבצע בדיקה מעמיקה בעזרת אנשי מקצוע מוסמכים לפני כל החלטת השקעה כספית.
